日前，财政部等多部委联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，武汉等31个城市被列为首批试点城市，2016年元旦起正式实施。

根据《通知》中的个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款，每年2400元的税优扣除限额、不低于80%的赔付率、可带病投保等落到实处的大众优惠，均表明商业健康险的“春天”可能即将到来。

医保外的有力补充

据了解，目前市场上的医疗险产品，以消费型居多，不仅保额一般仅数万元，而且大多不能保证续保。而长期缴费的重疾险产品虽然保额多在10万元以上，但保费昂贵。

平安人寿专业人士分析，目前的医保虽然覆盖面广，但保障额度不高，且设有医保目录，不保目录外的费用，难以满足百姓对医疗保障的品质需求。从示范性产品条款来看，税优健康险可以作为个人医保外的强有力补充，兼具医疗险和重疾险的优点。

投保人群上，凡16周岁以上、未满法定退休年龄、正常交纳个税的纳税人均可以购买，保证承保，且保险公司必须每年续保，直至法定退休年龄。

保障责任上，税优健康险提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊、3种慢性病门诊费报销。社保范围内的剩余费用可100%报销，社保范围外的费用80%报销。

保额上，税优健康险的年保障额度不得低于20万元，累计保障额度不少于80万，且每年医疗保险简单赔付率不得低于80%；如低于80%的，差额部分返还到所有被保险人的个人账户中。

有望撬动700亿元市场

据统计，去年我国健康险保费收入在人身险总保费中的占比仅为7.8%，远低于国际成熟市场20%至30%的占比。

《通知》规定，试点地区个人购买符合规定的健康保险产品支出按照2400元/年的限额予以税前扣除。目前个人所得税的起征点为3500元/月，如果一个人购买商业健康险保费达到200元/月，则意味着其个人所得税的起征点实际将调高至3700元/月。

按照太平养老的测算，月收入越高，通过购买税优健康险可享受的税收优惠越多。假设个人“五险一金”缴费比例合计23%，每月税前薪资5000元，全年可少缴个税72元，每月税前薪资1.1万元，全年可少缴个税480元。

平安人寿总经理赵福俊表示，税优健康险是国家首个享受直接抵减个人所得税优惠政策的健康险，将吸引更多人通过购买商业保险来完善自身的健康保障。

东吴证券近日发布研报指出，按照全国未来3000万个税纳税人口测算，该税优政策在全国实施后有望撬动700亿元左右增量保费。

想投保尚需时日

据了解，目前平安养老、泰康养老、阳光人寿、太平养老等多家险企都在预热相关产品。但从湖北多家险企获悉，因为产品研发及获得保监会审批都需要时日，目前尚无正式的税优健康险产品发布。

29日，太平洋保险在上海召开健康保险税优政策企事业单位解决方案发布会，成为业内首家正式发布健康税优保险解决方案的保险机构，但并未公布具体产品细节。

据湖北保监局官网消息，该局与省财政厅、省地税局联合制定的《湖北省商业健康保险个人所得税政策试点工作实施方案》已获得省政府批准。